陆丰市2024年财政预算调整报告

—2024年12 月25日在陆丰市十六届人大常委会             第三十二次会议上

陆丰市财政局副局长   蔡文桂

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受市人民政府委托，向人大常委会报告陆丰市2024年财政预算调整草案，请予审查。

　　2024年我市财政工作在陆丰市委的正确领导和人大及其常委会的支持监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、党的二十届三中全会精神和中央经济工作会议精神，根据陆丰市委十四届六次全会暨市委经济工作会议要求，转变观念提振精神、转变思维提升能力、转变作风提高标准。坚持稳中求进工作总基调，全力落实积极的财政政策，增强财政可持续发展，坚决落实过“紧日子”要求；提升财政资源配置效率和使用效益，突出绩效优先导向；加大力度保障和改善民生，持续增进民生福祉，扎实保障“三保”支出，为推动我市经济社会高质量发展提供坚实的财政保障。2024年预算计划因受土地出让等财政收入不如预期，与实际预算执行有所差异，需对年度总预算计划进行调整，现将预算调整报告如下：

　　一、2024预算收支调整原因

　　预计今年我市土地使用权出让收入和供水股权出让将不能如期完成，影响一般公共预算调入资金，现需对2024年财政预算计划做出部分调整，以确保财政预算收支平衡。另外，我市2024年债券资金已完成所有发行工作，上级转贷债券收入按规定纳入政府预算管理，也需对2024年政府预算收支计划做出调整。根据《预算法》第六十七条第一款的规定，应当进行预算调整。

　　二、2024年预算调整项目和数额

　　本次预算调整，在确保完成本级一般公共预算收入增长目标的同时，以保工资、保运转、保基本民生为主，兼顾足额保障重点支出资金，并最终实现预算收支平衡为目标进行调整。

　　（一）一般公共预算调整项目

　　1、调整税收收入和非税收入预计完成数。保持我市今年一般公共预算收入增长10%目标基础上，根据我市1-11月一般公共预算收入完成情况，结合12月份税收收入和非税收入预计完成情况，税收收入调减18000万元，由年初预算70000万元调整为52000万元，比上年下降9.5%；非税收入调增18000万元，由年初预算75800万元调整为93800万元，比上年增长24.9%。（详见附表）

　　2、调整一般公共预算调入资金。目前我市土地和房地产交易持续低迷、供水股权出让搁置因素等影响调入资金完成金额。年初预算计划从政府性基金预算调入60000万元调整为10000万元，调减50000万元；年初预算计划从国有资本经营预算调入55000万元调整为0万元，调减55000万元；年初预算计划调入预算稳定调节基金1000万元，根据2023年决算数据调整为672万元，调减382万元；上年结余收入66337万元，根据2023年决算数据调整为61623万元，调减4714万元。一般公共预算将统筹上级新增财力性补助和转移支付补助、清理存量资金等措施补充调入资金调减金额。（详见附表）

　　3、调整一般公共预算支出计划。根据预算执行情况、上级追加专款和预算收支平衡原则，年初一般公共预算支出计划913326万元调减9320万元，调整为904006万元，其中：一般公共预算本级支出计划535012万元调减31705万元，调整为503307万元。主要调减公共预算安排30000万元、压减部门预算项目支出3915万元、调增债券付息支出2210万元；一般公共预算上级专项支出378314万元调增22385万元，调整为400699万元。（详见附表）

　　4、调整一般债券转贷收入资金。今年上级共下达我市一般债券资金共69880万元，比年初预算增加46680万元，其中：新增一般债券资金18000万元（项目安排调整详见附表），比年初计划减少2000万元；再融资一般债券资金51880万元，比年初计划增加48680万元，主要是10月省下达我市新增一般债券限额内再融资债券49000万元。

　　（二）政府性基金预算调整项目

　　1、调整政府性基金预算收入计划。今年土地收入完成情况不如预期，截至11月份，我市本级政府性基金收入完成44718万元，与年初预算收入计划158877万元相差114159万元。8月份陆丰市财政运行专班印发《奋力冲刺完成陆丰市2024年度9-12月关键财源收入目标任务工作方案（草案）》，重新调整制定了陆丰市2024年度9-12月关键财源收入目标任务，并分解落实到市四套班子领导和各执收执罚单位，但预计全年政府性基金收入完成情况对比年初预算计划仍有很大差距。因此，主要调减国有土地使用权出让收入81307万元，国有土地使用权收入152307万元调整后为71000万元。本年政府性基金预算收入调整为78870万元，调减80007万元，加其他收入项目调减11920万元，政府性基金预算收入总收入合计调减91927万元。（详见附表）

　　2、调整政府性基金预算支出计划。根据收支平衡原则，政府性基金预算支出调减91927万元。其中：调增本级政府性基金支出8373万元、调减专项债券资金支出50300万元、政府性基金预算调出资金50000万元。（详见附表）

　　3、调整专项债券转贷收入资金。今年上级共下达我市专项债券额度共257050万元，比年初预算减少42630万元，其中：新增专项债券资金209700万元（项目安排调整详见附表），比年初计划减少40300万元；再融资专项债券资金47350万元，比年初计划减少2330万元。

　　（三）国有资本经营预算调整项目

　　调整国有资本经营预算收入计划，全年国有资本经营收入预算60600万元调整为500万元，调减60100万元；全年国有资本经营支出60666万元调整为566万元，调减60100万元。（详见附表）

　　（四）其他调整事项

　　调整政府采购预算计划金额。2024年政府采购预算计划52376万元，根据全年实际办理政府采购业务调整为82401万元，调增30025万元。

　　三、做好财政管理工作措施

　　2024年财政收支矛盾更为尖锐，一方面，受国家减税降费影响，经济增长放缓、税源结构单一等因素影响了财政收入；另一方面，“三保”及各项刚性支出不断叠加，收支缺口大的状况给财政运行带来了巨大压力。为确保2024年财政预算收支平衡，财政部门充分调动职能，防范财政风险，强化预算管理，积极采取以下措施：

　　（一）加强财源收入组织工作，真抓实干落实主体责任。一是要加强部门协作。财政、税务、审计和各执收执法部门要认清当前财政运行存在的严峻形势，切实加强沟通合作，形成工作合力，找准问题差距、精准发力。各重点财源收入责任单位要按照收入计划加快项目前期工作，加大线下招商引资等工作力度、积极跟进土地出让拍卖工作，确保我市土地和资源（资产）的变现率。二是要落实收入考核制度。要实施好《陆丰市完成重点项目财源收入奖补办法》，对完成考核目标的项目单位予以奖补，切实提高各财源建设责任单位完成重点项目财源收入积极性。要按期通报未完成财源收入序时进度的单位，协调项目单位对收入项目进行梳理、深入剖析，找准问题制定财源收入整改工作方案，力争达到目标任务序时进度。

　　（二）咬定节支目标节点，推进厉行节约措施抓落实。要求预算单位树牢过“紧日子”的思想，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算。一是压实各预算单位防范化解财政风险的责任，严格按要求压减财政供养人员，其中网格员、单位雇员、辅警在岗数量分别缩减20%、10%、10%以上，两年内压减50%、15%、20%以上，其他编外人员2024年度前压减70%以上。截至11月底，陆丰市共缩减财政直接供给编外人员581人，其中：网格员缩减491人、政府雇员（不含辅警）缩减55人、公安辅警缩减35人；另外各单位自行清退非财政直接供给的编外人员共1775人，其中：劳务派遣缩减1405、单位自聘人员缩减370人，已大幅度压减我市编外人员工资性支出。二是加快对470项目优化评估进度。通过访谈及历史经验研判，针对在建项目逐个优化非必要的工程部分。市发改局已对108个500万元以上的项目进行优化方案编制。三是严控部门项目支出。严格落实陆丰市关于防范和化解财政风险“1+2+N”举措，要求全市2024年运转类项目经费支出必须压减20%，全年计划压减一般公共预算支出3.39亿元，其中：公共预算安排支出3亿元、部门预算项目支出0.39亿元。

　　（三）积极防范债务风险，加强债券使用管理。今年我市债务余额为146.7亿元，其中债券余额为146.25亿元（一般债券余额15.24亿元，专项债券余额131.01元）。如年初预算收入基本到位基础上，预计我市综合财力将达108.4亿元，经测算我市债务率约135.38%，债务风险级别为黄色，在汕尾地区中债务率应是最低的，债务风险也是较低的，属可控安全范围内。

　　今年上级下达我市三批新增债券额度共22.77亿元（一般债1.8亿元、专项债20.97亿元），其中：提前批额度金额11.27亿元（一般债0.8亿元、专项债10.47亿元）；第二批额度金额7.7亿元（一般债1亿元、专项债6.7亿元）；第三批额度金额4.3亿元（均为专项债），11月上级调减我市专项债额度1亿元（已在办理）。截至11月底，我市债券资金实际支出13.62亿元，支出进度为58.52%，其中：专项债券实际支出12.49亿元，支出进度58.15%。为加快债券资金支出，提高债券资金发挥效益，完善债券项目管理机制。一是做好债券支出通报和提醒工作，要求各债券项目单位尽快形成债券项目实物工作量，办理债券资金支出。如因未能完成所安排债券资金支出，导致债券资金被上级收回的，将提请陆丰市政府进行处理。二是进一步督促未开工项目，加快做好前期工作，尽早完成挂网招标；做好债券资金调整计划，将未能及时支出的债券资金调整至急需资金的项目安排支出，推动新增债券资金尽快发行使用，为经济回升向好提供有力支撑。

　　（四）深化财政体制改革，完善预算管理机制。进一步完善财政管理制度，建立健全财政运行风险预警机制，确保财政稳定运行。继续严格控制一般性支出，压缩行政运行成本，降低“三公”经费支出，节约财政资金；继续优化支出结构；加强项目资金管理，建立健全项目资金跟踪问效机制，确保资金安全有效使用。结合陆丰实际，修订行政事业资产出租制度、资产报废流程等相关规章制度，要加大联动协作清理公租房、国有企业闲置房产，加大盘活利用闲置资产力度。要完善债券项目管理机制，提高债券资金发挥效益，将合理调整部分债券资金项目结余资金用于急需资金支持的债券项目，落实专项债券到期本息偿还责任，要求项目单位和主管部门应及时足额归集专项债券项目对应的政府性基金收入、专项收入，并缴入国库减轻财政垫付债券利息压力，腾出资金保障“三保”支出。

　　主任、各位副主任、各位委员， 2024年我市财政采取多项措施开源节支，效果虽然尚未明显，但在全市范围内形成普遍共识，过“紧日子”意识已逐步提高。相信在陆丰市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常务委员会的监督支持下，我们统筹兼顾，迎难而上，主动作为，必将圆满完成2024年各项预算任务。

2024年预算调整表（草案）.xlsx