陆丰市2018年预算调整草案报告

—2018年12月14日在市十五届人大常委会第十九次会议上
陆丰市财政局局长   陈建勋

主任、各位副主任、各位委员：
       我受市人民政府委托，向人大常委会报告陆丰市2018年财政预算调整草案，请予审查。
       今年以来，我市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，深入贯彻党的十九大精神，全面落实上级经济工作会议和市委十三届四次、五次全会重要部署，稳中求进打好“四大民生”攻坚战，补齐民生短板，提升基本公共服务水平。积极培育财源，不断巩固和厚植发展优势；加大预算统筹力度，盘活财政存量资金；强化预算约束和债务管理，提高预算执行效率，严控债务风险；继续深化预算改革，促进财政管理科学化和规范化；积极履行和充分发挥财政职能，保证我市改革、发展和稳定的基本财力需要。但今年年初预算计划受上级政策调整等因素影响，与实际执行有所差异，需进行一定调整，现将预算调整报告如下：
       一、2018年预算收支调整原因
      今年受上级多轮降税减费政策影响，预计一般公共预算税收收入无法完成年初计划，现计划调增非税收入，以确保完成今年增长目标。还有上级调增我市基本财力保障补助资金和上级转贷专项债券资金列入政府性基金，同时影响我市财政收支总额的变化；今年土地出让收入超计划完成，也需对2018年政府性基金预算做出调整。因此，根据《预算法》第六十七条第一款的规定，应当进行预算调整。
　　二、2018年预算调整项目和数额
　　本次预算调整，在确保完成本级一般公共预算收入增长目标的同时，以保工资、保运转、保民生为主，兼顾足额保障重点支出资金，并最终实现预算收支平衡为目标进行调整。
　　（一）一般公共预算收入调整
　　1、调整税收与非税收入。受上级调整增值税税率、提高小规模纳税人标准和今年国内外形势影响，今年税收收入预期比年初计划将出现短收。为完成市委、市政府要求10%增长目标，维持一般公共预算收入计划总额不变，税收收入调减2965万元，预计完成45225万元，调整后税收收入比上年增长11.1%，税收占比61%；非税收入调增2965万元，预计完成28915万元，调整后非税收入比上年增长8.3%，非税占比39%。（调整项目详见附表1）
　　2、上级补助收入（可支配财力部分）调增48221万元。其中：中央均衡性转移支付收入调增1506万元，县级基本财力保障转移支付收入调增45482万元，革命老区转移支付收入调增1233万元。（调整项目详见附表1）
　　3、调入资金调减6542万元。根据省财政厅对我市2017年决算批复，原年初预算安排调入预算稳定调节基金在2017年财政决算无法预留，因此，调减预算稳定调节基金6542万元。（调整项目详见附表1）
　　4、债券转贷资金收入调减50000万元。今年上级下达新增债券资金80000万元为专项债券，列入政府性基金管理，因而调减一般公共预算债务收入50000万元。（调整项目详见附表1）
综合以上调整项目，一般公共预算本级可支配财力收入调整为449823万元，比年初预算计划458144万元调减8321万元。
　　（二）一般公共预算支出调整
　　根据财政收支平衡原则，财政一般公共预算本级支出安排444767万元，比年初预算453088万元调减8321万元。调整涉及项目主要有：调减存量支出（按项目进度拨付）15365万元、调减预留安排支出7000万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分14044万元。涉及分类科目调整如下：
　　1、一般公共服务支出调增1456万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　2、公共安全支出调增921万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　3、教育支出调增4943万元，主要调增补发2014年10月至2015年6月增资部分10093万元、调减存量支出2000万元、调减预留教育人员支出3150万元。
　　4、科学技术支出调增5万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　5、文化体育与传媒支出调减750万元，主要调减存量支出1000万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分250万元。
　　6、社会保障和就业支出调减4829万元，主要调减存量支出1200万元、调减预留职业年金缴费3850万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分221万元。
　　7、医疗卫生支出调减601万元，主要调减存量支出800万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分199万元。
　　8、节能环保支出调减3319万元，主要调减存量支出3348万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分29万元。
　　9、城乡社区支出调减5489万元，主要调减存量支出5585万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分96万元。
　　10、农林水支出调减1040万元，主要调减存量支出1432万元、调增补发2014年10月至2015年6月增资部分392万元。
　　11、交通运输支出调增191万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　12、资源勘探信息等支出调增22万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　13、商业服务业等支出调增33万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　14、国土资源气象等支出调增109万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　15、粮油物资储备支出调增27万元，主要补发2014年10月至2015年6月增资部分。
　　以上调整合计调减8321万元。（调整项目详见附表2）
　　（三）政府性基金预算调整项目
　　1、本级政府性基金收入调增65227万元。主要是今年土地收入超计划完成，其中，调增国有土地使用权出让收入64375万元，其他基金项目调增852万元。因此，本级政府性基金年初预算收入152204万元调整后为217431万元。（调整项目详见附表3）
　　2、调增上级转贷专项债券收入80000万元。根据上级债务管理办法，专项债券列入政府性基金管理，因而调整增加政府性基金收入。（调整项目详见附表3）
　　3、调增政府性基金支出80000万元。对应上级转贷债券收入，根据省重点项目配套要求和陆丰市2018年土地储备计划，我市今年新增债券额度安排如下：（1）兴宁到汕尾高速公路（陆丰段）计划安排配套资金本4000万元（其他专项债券），（2）政府储备土地（碣石）建设用地安排6400万元，（3）政府储备土地（东海）建设用地安排13600万元，（4）政府储备土地（南塘内隆公路）建设用地安排20000万元，（5）政府储备土地（星都经济开发区）建设用地安排24000万元，（6）政府储备土地（行政新区）建设用地安排12000万元，合计80000万元，其中（2）-（6）项为土地储备专项债券安排。（调整项目详见附表3）
　　4、调出资金调增24000万元。今年土地收入大幅度增长，极大缓解今年财政收支压力，计划调增资金调入一般公共预算，调整后政府性基金调出资金预算为90000万元。（调整项目详见附表3）
综合以上调整项目，加今年专项转移支付收入2072万元和上年结转收入26676万元，政府性基金总收入调整为326179万元，根据财政收支平衡原则，政府性基金支出调整为194952万元，调出资金90000万元，安排政府性基金结余41227万元。
　　（四）其他调整项目和报告事项
　　1、调整部分债券资金项目和使用额度。为加快债券资金项目支出进度，积极发挥债券资金项目效益，调整2017年和2018年债券资金安排计划。具体如下：
　　（1）鉴于2017年部分债券资金项目进度较慢，调整这部分债券资金至急需资金支持的项目。调减资金项目：内南碣旅游公路未结算资金420万元、甲港公路建设项目资金1979万元、碣石人民医院债券安排资金余额56万、霞湖公路建设项目资金800万元、甲子自来水厂建设项目资金1300万元，合计4555万元；调增资金项目：龙山中学新校区建设资金3055万元、陆城城区供水水源工程资金1500万元，合计4555万元（调整项目详见附表4）。其中，调整后龙山中学新校区项目债券安排资金为13055万元，调整2017年暂付陆丰市市政建设投资公司注册资本金6000万和拨付该公司代建项目资金3847万元，合计9847万元在债券资金支出，并指定为龙山中学新校区建设资金。
　　（2）调整2018年债券资金安排计划。由于部分土地储备项目资金预计结余较大，调整至计划内其他土地储备项目。涉及项目主要是：调减碣石土地储备项目3800万元、南塘内隆公路土地储备项目8618.6万元、星都经济开发区土地储备项目7520.32万元、行政新区土地储备项目853.8万元，合计20792.92万元；调增东海镇土地储备项目 20792.72万元。（调整后额度详见附表5）
　　2、专项转移支付资金下达情况。（1）今年以来，省下达我市专项转移支付资金390271万元，其中，一般公共预算专项转移支付资金388199万元，政府性基金专项转移支付资金2072万元。（2）根据省财政厅对我市2017年决算批复，一般公共预算上年结转收入调整为31606万元，比年初预算29688万元调增1918万元；政府性基金上年结转收入调整为26676万元，比年初预算26395万元调增281万元。
　　三、为确保预算收支平衡的工作措施
　　当前我市地方经济发展平稳向上，但受上级降税减费政策和国内外形势影响，本级财政收入实际增长有限，而财政支出除优先保障各项民生配套提标或扩面的资金需求外、本级不断加大基础设施建设和禁毒维稳等各项重点资金投入，财政收支压力较大，为确保完成2018年预算收支平衡，我们将积极采取如下措施：
　　（一）加强收入征管、培植壮大税源。一要加强征管理工作，通过税务系统合并机遇，完善新的税务征管体系，确保各项税收正常有序分解入库。下一步，我市财政部门将按上级的统一部署，逐步将非税收入征缴职能划转税务部门，协助建立完善的非税收入征缴体系。二要保住税源，各地各部门要全力支持和配合国、地税部门加强税收征管工作，做好护税协税工作，努力促进税收有效增长。税务部门要加强税源分析、跟踪及管理，主动做好税收申报服务，尽可能简化申报手续，提高征收效率，加快税收征收入库进度。三要努力培植壮大新税源，要加快重点项目建设进度，努力拓展增收空间；利用做好土地储备工作，争取更多优质企业在陆丰建立生产基地，同时加快我市房地产项目的健康有序发展，通过土地出让收入的增长，带动契税、耕地占用税和交易税等房地产税收收入的增收，确保财政收入稳定增长。　
　　（二）严格土地收入管理，争取资金平衡预算。随着近几年大力推进土地收储工作，今年实现土地出让收入和补缴土地价款大幅度增长，为弥补一般公共预算平衡缺口起到关键作用。接下来，我们将严格按照国家政策规定，要求今年土地收入做到全额清缴入库，同时计提相关资金纳入预算管理。今年土地出让收入超额完成年初任务，预计将实现大比例结余，超过30%结余部分将调入一般公共预算，缓解一般公共预算收支压力。
　　（三）优化财政支出结构，保障民生重点支出。通过预算指标控制加强管理，遵循必须先有预算后执行原则，坚持“有保有压、突出重点”，严格控制“三公”支出及其他一般性支出，积极调度资金，将财政资金优先用于各项民生资金支出。同时集中财力安排市委、市政府确定的重点支出资金，保证禁毒维稳、创文创卫和新农村建设工作开展，确保市各项重点建设项目顺利推进。
　　（四）继续加大历年暂付款和结余结转资金的清理。一要对历年暂付款进行清理，及时转列支出，提高八大类支出指标的自然增长率。二要加快专项转移支付的支出进度。各部门要积极做好项目申报、立项、采购等工作，在不违反专项资金管理原则下，尽可能简化优化手续。三要继续清理结转结余资金，加大清理盘活存量资金力度，增列预算稳定调节基金，弥补财政平衡缺口，同时确保一般公共预算结余结转资金规模占比不超过9%的目标。
　　主任、各位副主任、各位委员，从今年财政运行状况看，明显受上级政策因素和国内外经济形势影响较大，要完成财政预算收支和改革管理工作，任务艰巨繁重。我们坚信在市委的坚强领导下，在市人大及其常务委员会的监督支持下，坚定信心，主动作为，就一定能圆满完成今年各项预算任务。