陆丰市2017年预算调整草案报告

——2017年12月14日在市十五届人大常委会第八次会议上

陆丰市财政局   陈建勋

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向人大常委会报告陆丰市2017年财政预算调整草案，请予审查。

 今年以来，我市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，以保工资、保运转、保民生、保重点、促发展的次序，贯彻落实市委十三届三次全会重要部署，主动适应经济发展新常态，着力深化体制改革，集中财力改善民生、保障重点、完善城乡基础设施建设，有效地保证了我市改革、发展和稳定的基本需要。但今年受政策性影响，一些基金被取消或调整，上级转贷债券资金调整为政府性基金支出，调入资金预计完成不理想等因素影响，一般公共预算可支配收入将减收较大，同时政府性基金年初预算与实际执行也有所差异，需要对2017年年初预算做一定调整。现将预算调整报告如下：

一、2017年预算收支调整原因

今年预算执行受不可预测因素影响较多，主要是近年来财政部出台多项关于取消或调整政府性基金政策，如将原属政府性基金的新增建设用地有偿使用费调整为一般公共预算，3月份取消城市公用事业附加收入和新型墙体材料专项基金；另外，7月份省财政厅下达我市原列一般公共算收入的新增债券转贷资金5亿元转为地方政府专项债券，对应列入政府性基金管理。还有今年土地使用权收入预测达不到年初预算计划，无法足额调入一般公共预算，预算平衡压力较大。这些因素将导致我市2017年确定的本级可支配预算收入有较大的下降，同时也影响了财政收支总额的变化，因此，根据《预算法》第六十七条第一款的规定，应当进行预算调整。

二、2017年预算调整项目和数额

本次预算调整，在确保完成本级一般公共预算收入增长目标的同时，以保工资、保运转、保民生为主，兼顾足额保障重点支出资金，并最终实现预算收支平衡为目标进行调整。

（一）一般公共预算调整项目

1、上级补助收入（可支配财力部分）调增23466万元。其中：均衡性转移支付收入调增12000万元，县级基本财力保障转移支付收入调增11250万元，其他转移性收入（困难补助）调增216万元（调整项目详见附表1）。

2、调入资金调减3亿元。由于政府性基金收入完成达不到预期计划，其他预算调入资金也无法完成任务，因而将2017年年初预算调入资金收入9亿元调减为6亿元（调整项目详见附表1）。

3、调入预算稳定调节基金调增3517万元。按2016年财政总决算，上年预留预算稳定调节基金3517万元全部调入今年一般公共预算收入（调整项目详见附表1）。

4、收回存量和统筹资金收入调增17539万元。通过多方面清理统筹各部门存量资金和结余资金，收回存量统筹资金68320万元调增为85859万元（调整项目详见附表1）。

5、债券转贷资金收入调减5亿元。今年上级下达新增债券资金为专项债券，应列入政府性基金管理，因而调减一般公共预算收入5亿元（调整项目详见附表1）。

6、上级追加补助和上年结转收入调增227447万元。其中，上级年中追加专项资金调增224883万元，上年结转按2016年决算数调增2564万元（调整项目详见附表1）。

综上调整项目，2017年一般公共预算年初本级可支配财力收入417349万元，合计调减35654万元，调整后为381695万元。另外，年初不可支配的专项资金预算收入为134363万元，调增227447万元，调整后专项资金预算收入为361810万元。以上合计，一般公共预算总收入由年初预算551712万元调整为743505万元。

根据财政收支平衡原则，财政一般公共预算总支出安排743505万元，比年初预算调增191793万元，其中，一般公共预算本级支出调减45654万元，上级专项资金支出调增227447万元，上解支出调增1亿元（调整项目详见附表1）。

一般公共预算支出主要调整项目：一是受债券转贷资金转列影响，2017年本级预算执行主要项目资金调整转为政府性基金支出较多，其中，教育支出调减5000万元，主要是龙山中学新校区建设资金和配套费用转列政府性基金；社会保障和就业支出调减5000万元，主要是调减年初预留养老并轨部分资金；医疗支出调减2000万元，主要是本级配套部分医疗支出至年底仍无法实现；城乡社区支出调减16000万元，主要是将年初安排用于重点项目建设的债券转贷资金转列政府性基金；农林水支出调减5000万元，主要是调减存量资金再安排支出金额；交通运输支出调减700万元，主要是年初安排公路建设资金转列政府性基金；住房保障支出调减3000万元，主要是住房保障安排债券资金转列政府性基金；预备费调减5000万元，今年减收较大无法安排；其他支出调减3954万元，主要调减预留调资准备金。调整后本级一般公共预算支出367175万元，增长5.7%（调整项目详见附表2）。二是上级年中追加专项资金224883万元，上年结转决算调整增加2564万元，合计调增227447万元，调整后专项资金预算支出为361810万元。三是调增上解支出1亿元，主是上解归还上年度上级多拨新农村示范连片建设资金，调整后上解上级支出为13474万元。（调整项目详见附表1）。

（二）政府性基金预算调整项目

1、本级政府性基金收入调减16280万元。主要预期今年土地收入无法完成年初任务，调减国有土地使用权出让收入15000万元。另外，受上级取消调整基金政策影响，调减城市公用事业附加收入1100万元，调减新型墙体材料专项基金收入180万元。因此，本级政府性基金年初预算收入94915万元调整后为78635万元（调整项目详见附表3）。

2、调增上级转贷专项债券收入5亿元。根据上级债务管理办法，专项债券列入政府性基金管理，因而调整增加政府性基金收入（调整项目详见附表3）。

3、上级补助基金收入调增1367万，上年结转调减30万元。主要是年中追加上级补助基金增加和上年结转决算调整合计1337万元，调整后基金补助收入为3974万元、基金上年结转收入为13858万元（调整项目详见附表3）。

4、调增政府性基金支出45557万元。一是受债券资金转列影响，调增土地权出让专项债务安排支出5亿元，主要用于基础设施公路建设2.27亿元、基础设施市政建设8300万元、农林水利建设3000万元、教科文卫等公益事业建设1.6亿元（调整项目详见附表4）。二是受上级取消调整基金政策影响，调减基金支出10162万元，其中，城市公用事业附加相关支出调减1100万元、新增建设用地有偿使用费支出调减8958万元、新型墙体材料专项基金相关支出调减104万元。三是受今年土地收储支出较大，调增土地使用权出让相关支出4352万元。四是年中上级追加补助和决算调整调增支出1337万元，主要是上级年中追加彩票公益金补助调增支出1006万元。（调整项目详见附表3）

5、调出资金调减10500万元。受政府性基金收入无法完成年初任务影响，调减资金调入一般公共预算，调整后政府性基金调出资金预算为35000万元（调整项目详见附表3）。

综上调整，政府性基金预算总收入由年初预算111410万元调整为146467万元，调增35057万元。根据财政收支平衡原则，政府性基金支出调增35057万元，调整后政府性基金预算总支出同为146467万元。

三、为确保预算收支平衡的工作措施

当前我市地方经济发展缓慢，财政收入增长有限的状况下，今年陆丰财政在面对各项民生配套标准提高或扩面、规范和取消部分非税收入减收等多重因素影响，我市收支缺口有进一步拉大的态势，为确保完成2017年预算收支平衡，我们将积极采取如下措施：

（一）加大挖潜力度、培植壮大税源。一要保住税源。各地各部门要全力支持和配合国、地税部门加强税收征管工作，做好护税协税工作，努力促进税收有效增长。二要提高效率。税务部门要加强税源分析、跟踪及管理，主动做好税收申报服务，尽可能简化申报手续，提高征收效率，加快税收征收入库进度。三要努力挖潜。进一步税收征管监督机制，提高依法治税水平，挖掘潜力，努力拓展税收增收空间，促进财税收入应收尽收。四要加快重点项目建设进度，促进各级税收和各区域税收的协调增长。

（二）狠抓非税收入征缴、加大土地收拍力度。严格按照国家政策规定，加强对土地收入、国有资本经营性收入和国有资产收益等非税收入及时收缴到位的征管。特别是做好土地文章，要加快土地收储，依法依规拍卖土地，增加土地使用权收入，继而做大本级政府性基金收入，争取在政府性基金收入中调入资金平衡一般公共预算。

（三）优化财政支出结构，持续加强民生保障。通过硬化预算指标管理制度，遵循按调整后预算执行，坚持“有保有压、突出重点”的原则，加强资金调度，严格控制“三公”支出及其他一般性支出，将财政资金优先用于各项民生配套资金支出。同时集中财力安排市委、市政府确定的重点支出资金，保证禁毒维稳、创文创卫和新农村建设工作开展，确保市各项重点建设项目顺利推进。

（四）规范地方政府债务管理。严格执行《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》要求，建立规范的地方政府举债融资机制，加强政府或有债务监管，结合试行使用PPP模式，鼓励社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资运行。在甄别清理政府性债务的基础上，妥善办理存量债务置换手续和在建项目后续融资。

（五）继续加大历年暂付款和结余结转资金的清理。一要对历年暂付款进行清理，及时转列支出，提高八大类支出指标的自然增长率。二要加快专项转移支付的支出进度。各部门要积极做好项目申报、立项、采购等工作，在不违反专项资金管理原则下，尽可能简化优化手续。三要全面铺开结转结余资金清理机制，加大清理盘活存量资金力度，充分发挥财政资金使用效益。确保到2017年底实现一般公共预算结余结转资金规模占支出比重不超过9%的目标。

主任、各位副主任、各位委员，从今年财政状况和国内外经济形势运行趋势，受上级政策调整因素影响，要完成财政预算收支和改革管理工作，任务艰巨繁重。我们坚信在市委的坚强领导下，在市人大及其常务委员会的监督支持下，严格按照“三严三实”的要求，坚定信心，积极作为，就一定能圆满完成今年各项预算任务。