—2025年12 月17日在陆丰市十六届人大常委会
第四十二次会议上
陆丰市政协副主席 财政局局长 石永鸿
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告陆丰市2025年财政预算第二次调整草案，请予审查。
2025年我市财政工作在陆丰市委的正确领导和人大及其常委会的支持监督下，坚持稳中求进工作总基调，全力落实积极的财政政策，坚决落实过“紧日子”要求,加大力度保障和改善民生，持续增进民生福祉，扎实保障“三保”支出，为推动我市经济社会高质量发展提供坚实的财政保障。2025年预算计划因土地出让等财政收入不如预期，与实际预算执行有所差异，需对年度总预算计划进行调整，现将预算调整报告如下：
一、2025预算收支调整原因
预计今年我市土地使用权出让收入不能如期完成，影响一般公共预算调入资金，现需对2025年财政预算计划做出部分调整，以确保财政预算收支平衡。另外，我市2025年债券资金已完成所有发行工作，上级转贷债券收入按规定纳入政府预算管理，也需对2025年政府预算收支计划做出调整。根据《预算法》第六十七条第一款的规定，应当进行预算调整。
二、2025年预算调整项目和数额
本次预算调整，在确保完成本级一般公共预算收入增长目标的同时，以保工资、保运转、保基本民生为主，兼顾足额保障重点支出资金，并最终实现预算收支平衡为目标进行调整。
（一）一般公共预算调整项目
1、调整税收收入和非税收入预计完成数。根据我市1-11月一般公共预算收入完成情况，结合12月份税收收入和非税收入预计完成情况，税收收入调增2968万元，由9月预算81032万元调整为84000万元，比上年同口径增长16.4%；非税收入调增9005万元，由9月预算95495万元调整为104500万元，比上年增长10.5%。全年一般公共预算收入调整为188500万元，预计比上年同口径增长13%。（详见附表）
2、调整一般公共预算调入资金。目前我市土地和房地产交易持续低迷等影响调入资金完成金额。年初预算计划从政府性基金预算调入45000万元调整为10000万元，调减35000万元；年初预算计划从国有资本经营预算调入7000万元调整为0万元，调减7000万元；年初预算计划调入预算稳定调节基金295万元，根据2024年决算数据调整为753万元，调增458万元；上年结余收入14000万元，根据2024年决算数据调整为17580万元，调增3580万元。一般公共预算将统筹上级新增财力性补助和转移支付补助、清理存量资金等措施补充调入资金调减金额。（详见附表）
3、调整一般公共预算支出计划。根据预算执行情况、上级追加专款和预算收支平衡原则，年初一般公共预算支出计划907971万元调增5939万元，调整为913910万元，主要是调整本级支出计划。调整内容为：从本级预备费支出10000万元调整至其他科学技术支出3000万元（陆丰市陆投数据科技有限公司申请拨付充电桩、智慧停车场项目资本金）、其他资源勘探工业信息等支出7800万元（市投控公司申请拨付公共屋顶光伏项目有偿使用权项目资本金7600万元、拨陆丰市投资控股有限公司首笔注册资本金200万元），不足800万部分从本级增收的一般公共预算收入中安排。另外调增支出其他税收事务支出2500万元（税收征收经费）、粮食风险基金2639万元（2025年度地储粮油利息费用补贴项目）。（详见附表）
4、调整一般债券转贷收入资金。今年上级共下达我市一般债券资金共29406万元，比年初预算增加5906万元，其中：新增一般债券资金21000万元（项目安排调整详见附表），比年初计划减少2500万元；再融资一般债券资金8406万元。
（二）政府性基金预算调整项目
1、调整政府性基金预算收入计划。今年土地收入完成情况不如预期，截至11月份，我市本级政府性基金收入完成20250万元，与年初预算收入计划166318万元相差146068万元。根据自然资源部门提供的土地出让情况，我市土地出让收入无法达到预期，需要进行调整。因此，主要调减国有土地使用权出让收入100186万元，国有土地使用权收入160198万元调整后为60012万元。本年政府性基金预算收入调整为63862万元，调减102456万元，加其他收入项目调减89754万元，政府性基金预算收入总收入合计调减192210万元。（详见附表）
2、调整政府性基金预算支出计划。根据收支平衡原则，政府性基金预算支出调减192210万元。其中：调减本级政府性基金支出31710万元、调减专项债券资金支出125500万元、调减政府性基金预算调出资金35000万元。（详见附表）
3、调整专项债券转贷收入资金。今年上级共下达我市专项债券163400万元，比年初预算减少88600万元，其中：新增专项债券资金158600万元（项目安排调整详见附表），比年初计划减少91400万元；再融资专项债券资金4800万元，比年初计划增加2800万元。
（三）国有资本经营预算调整项目
调整国有资本经营预算收入计划，全年国有资本经营收入预算7619万元调整为619万元，调减7000万元，主要是调减产权转让收入；全年国有资本经营支出7619万元调整为619万元，调减7000万元，主要是调减调出资金。（详见附表）
（四）其他调整事项
调整政府采购预算计划金额。2025年政府采购预算计划63973万元，根据全年实际办理政府采购业务调整为105973万元，调增42000万元。
三、做好财政管理工作措施
2025年财政收支矛盾更为尖锐，一方面，受房地产行业市场下行因素影响了土地出让收入；另一方面，“三保”及各项刚性支出不断叠加，收支缺口大的状况给财政运行带来了巨大压力。为确保2025年财政预算收支平衡，财政部门充分调动职能，防范财政风险，强化预算管理，积极采取以下措施：
（一）着力培植壮大财源，多渠道挖掘增收潜力。一是深化财税体制改革增收。借助省以下财政体制改革利好，加大税收征收力度，1-11月税收收入按新体制“一九”分成比例计算达76143万元，增收32064万元，自然口径增长73%，财政收入质量持续提升。二是推动资产资源出让。2025年度共谋划重点资源资产类收入项目18个（含6个经营权出让项目、4个特许经营权出让项目、3个工程疏浚余渣处置项目、2个矿业权出让收益项目、2个资产处置项目、1个全域土地整治耕地指标出让项目），目前部分项目已实现收入，充盈财政可支配收入。三是加快国资国企改革。2025年1月20日成立陆丰市投资控股有限公司，6月充实管理队伍，目前完成两轮国资国企整合优化，公司总资产约70亿元、净资产约35亿元，获AA+评级，有效缓解财政短期资金压力。
（二）建强用好公物仓，提升资产使用效益。加快推进全市公物仓规范化、智慧化建设，让闲置资产“活”起来。一是全面摸清资产底数，对全市各级党政机关闲置办公用房、办公设备、家具、车辆等资产进行全面清查登记，建立详细台账，做到应入尽入、账实相符。公安、法院等执法部门的罚没物资要全部移交公物仓集中保管、公开处置，扩大资产透明度。二是健全运行管理机制，制定公物仓资产“收、管、用、处置”全流程管理制度，明确使用范围、审批程序和管理责任。推行“先调剂、后采购”原则，各部门、各单位所需资产优先从公物仓借（租）用，坚决杜绝重复购置和浪费现象。
（三）积极防范债务风险，加强债券使用管理。今年我市债务余额为170.02亿元，其中债券余额为169.57亿元（一般债券余额22.92亿元，专项债券余额146.65亿元）。为加快债券资金支出，提高债券资金发挥效益，完善债券项目管理机制。一是做好债券支出通报和提醒工作，要求各债券项目单位尽快形成债券项目实物工作量，办理债券资金支出。如因未能完成所安排债券资金支出，导致债券资金被上级收回的，将提请陆丰市政府进行处理。二是进一步督促未开工项目，加快做好前期工作，尽早完成挂网招标；做好债券资金调整计划，将未能及时支出的债券资金调整至急需资金的项目安排支出，推动新增债券资金尽快发行使用，为经济回升向好提供有力支撑。
（四）科学谋划2026年财政工作，完善预算管理机制。紧扣党的二十届四中全会精神，结合陆丰发展实际，科学编制2026年财政预算，着力优化支出结构，加大对科技创新、产业升级、乡村振兴等领域的支持力度；持续深化财税体制改革，加强财源培植，培育成长性好、带动性强的新兴财源，增强财政可持续性；健全预算绩效管理体系，将绩效评价结果与预算安排直接挂钩，切实提高财政资金使用效益；积极对接争取2026年新增债券限额，做好项目储备衔接，深化零基预算改革，提升财政管理效能。
主任、各位副主任、各位委员，2025年我市全力打造国资平台，整合优化国有资产，参与全市财源建设，资源资产类收入取得突破性增长，但我市工资等刚性支出持续增长，财政平衡面临较大压力。下来我们坚信在陆丰市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常务委员会的监督支持下，全力以赴，必将圆满完成2025年各项预算任务。
