陆丰市2016年上半年财政预算
执行情况报告
—2016年8月5日在陆丰市十四届人大常委会第36次会议上
陆丰市财政局局长 陈建勋
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向人大常委会报告陆丰市2016年上半年公共财政预算执行情况,请予审议。
2016年上半年，我市财政工作在市委、市政府的正确领导和人大及其常委会的支持监督下，按照市十四届人大六次会议审议通过的预算计划，克服经济下行压力而造成财政资金供需矛盾，坚持稳中求进工作总基调，认真落实稳增长、调结构、惠民生财政政策，以基本公共服务均等化为目标，科学调度资金，大力清理财政存量资金力度，加快财政支出进度，继续深化财政体制改革，为我市社会、经济平稳发展发挥了应有的职能作用。
一、上半年财政一般公共预算收支执行情况。
今年上半年，一般公共预算收入累计完成33337万元，占年初预算51%，比上年同期减收52779万元，下降61.3%。其中：本级税收完成22180万元，占年初预算的50.1%，比上年同期增收3652万元，增长19.7%；非税收入完成11157万元，占年初预算52.9%，比上年同期减收56431万元，下降83.5%。非税收入下降原因主要是2015年上半年我市为了抬高收支基数和完成上级的各项考核任务，空转非税收入54459万元，这是导致今年一般公共预算收入比上年大幅下降的主要因素。
今年上半年，财政一般公共预算支出累计完成311892万元（含上级追加专项资金），占年度预算52.6%，比上年同期增支10157万元，增长3.4%。增长较快的支出项目主要是教育、公共安全、医疗卫生与计生支出等科目的专款及民生配套支出，同时调整津补贴、清理财政存量资金和加快支出进度等因素也是今年支出增长的主要原因。
二、上半年政府性基金预算收支情况。
今年上半年，政府性基金预算收入累计完成13878万元，占年度预算13.8%，比上年同期增收12615万元，增长998.8%。预算执行时度较慢的原因是年初计划几宗土地拍卖还未完成，而增长较快是从上年下半年“拧干水份”后，将原混列入一般公共预算收入规范转列为政府性基金预算核算。
今年上半年，政府性基金预算支出累计完成33348万元（含上级追加专项资金），占年度预算51.6%，比上年同期增支24189万元，增长264.1%。增长较快的原因是根据会计核算配比原则将原混列入一般公共预算支出规范转列为政府性基金预算核算。
三、财政存量资金清理情况及新增债券额度。
市十四届人大六次会议审议通过的预算计划，全年计划清理统筹财政存量资金5亿元、申请中央代发地方债券3亿元。
今年上半年，我市根据国家、省、市有关清理财政存量资金的规定，对2014-2015年度财政存量资金进行了清理，并制定了《陆丰市2014-2015年存量资金清理统筹方案》，初步统计，2014-2015年度财政存量资金168636万元，拟统筹财政存量资金41897万元，占年度计划83.8%。所统筹资金原则上用于年初预算编列科目支出，优先用于与存量资金对应的民生支出项目，超出部分调剂用于教育、禁毒、农业综合服务平台、交通建设、林业“四大工程”和预备费。
今年上半年，经省政府批准，省下达我市两批新增债券17700万元，占年度计划59%。根据上级要求，新增债券资金要加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度，优先用于支出扶贫、棚户区改造、普通公路建设、“一带一路”等重大公益性项目。结合我市实际，新增债券计划用于G324国道建设15900万元、用于保障性住房1800万元。
四、上半年我市财政预算情况执行分析。
从上半年财税运行情况看，尽管我市财政一般公共预算收支实现了时间过半、任务过半的预算目标，但存在的问题也是相当严峻的，主要表现在：
（一）税源枯竭，税收收入总量低。陆丰市本级税收收入上半年虽然保持较高的增长，增长19.7%，高于年初预算任务11%的增幅，但税收收入总量少，且第二产业税收收入占比较低，可持续税源枯竭，地方税收能为财政提供的可支配财力有限。
（二）刚性支出增长快，资金供需矛盾突出。随着各种惠民和涉农资金政策标准的调整，我市各项配套资金额也随之调整，当前，我市维持运转的开支需要达到2亿元，而上级均衡拨付的转移支付及本级可支配收入不足1.4亿元，每月硬缺口达0.6亿元以上。
（三）政府性债务管理尚不够规范。从近期的政府债务清理甄别的结果分析，我市总体债务虽然不高，但债务管理不够规范，缺乏严格的审批程序和项目资料，债务风险管理和预警机制尚未建立。
（四）镇级之间财力均衡性有待提高。从上半年税收收入区域分析，我市的税收收入还是集中在三大镇和湖东镇，镇级之间财力均衡性差异较大。
五、全年财政运行分析
2016年我市确定全年预算收入按增长11%和税费比70%的预算任务，即一般公共预算完成65340万元，其中：税收收入44231万元、非税收入21109万元。
从当前财政运行情况分析，我市面临的减收增支因素较多，收支缺口将在下半年集中显现，财政预算将难以实现收支平衡。主要表现在：
（一）减收因素：1、非税收入方面。压实收入后，河道采砂、计生收费等一次性收入将大幅度下降，预计河道采砂减少1500万元、计生抚养费收入减少4000万元，其他收费也将随着上级行政收费项目的规范和减少而下降。2、税收收入。随税制改革的深化，特别是5月1日全面实行“营改增”后，“营改增”收入直接减收0.51亿元。同时，由于征收方式变化，导致原地税征收带征的企业所得税、个人所得税和其他带征的税收收入预计减收1亿元左右。
（二）增支因素：工资改革调整新增1.08亿元（较上年增加半年支出）、补发2014年10月至2015年6月工资改革资金1.62亿元、行政事业养老并轨预计新增3.5亿元（按工资总额20%预计）、职业年金预计新增1.4亿元（按工资总额8%预计）、执行省委村级经费保障增0.18亿元、建立镇级基本财力保障增支0.4亿元。以上几项因素将新增支出8.18亿元。此外，按历年经验预计，今年民生支出配套也将会大幅提高标准。
六、确保全年预算收支平衡措施
面对当前地方经济运行下行的压力大，收支缺口进一步拉大的态势，为确保完成2016年预算收支平衡。我们将认真贯彻落实上级财政各项政策措施，紧紧围绕“依法治理、塑造形象、振兴发展，建设幸福陆丰”的工作思路，主动适应和引领经济发展新常态，积极采取如下措施：
（一） 加大培植新税源力度。努力扶植重点项目上马，促进各级税收和各区域税收的协调增长。并强征管，进一步健全税源调查分析、财税收入和非税收入征管监督机制，提高依法治税水平，促进收入应收尽收。
（二） 狠抓非税收入征缴。严格按照国家政策规定，加强对土地收入、资产经营性收入和国有资产收益等非税收入及时收缴到位的征管。特别是做好土地文章，设法做大政府性基金收入，特别是土地收入，争取在政府性基金收入中调入资金平衡一般公共预算。
（三） 优化财政支出结构，持续加强民生保障。下半年要通过适度调整非税征收成本，压减一般性支出，集中有限财力保障落实市委、市政府中心工作和工资调整、公务用车改革、民生政策“提标”配套等支出需要。因此，一要硬化预算约束。对各项财政支出从严审核、从严把关，将资金优先用到“三农”、教育、社保、医疗、就业等民生领域和环境保护、基础设施建设、公共安全等重点领域。二要厉行节约。严格执行中央八项规定和国务院“约法三章”要求，落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公”经费和差旅、会议、活动等公务支出。
（四） 规范地方政府债务管理。严格执行《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》要求，建立规范的地方政府举债融资机制，加强政府或有债务监管，结合试行使用PPP模式，鼓励社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资运行。在甄别清理政府性债务的基础上，严格限定单位举债程序和资金用途，建立债务风险预警机制及应急处置机制；完善债务报告和公开制度，建立考核问责机制，强化债权人约束，妥善处理存量债务和在建项目后续融资。
主任、各位副主任、各位委员，从今年上半年的公共财政预算收支执行情况看，要完成今年的预算收支任务，我们将面临很大挑战。但我们坚信有市委、市政府的坚强领导，有市人大及其常委会的支持监督，只要团结一致、精诚协作、扎实工作，就一定能够圆满完成今年财政各项工作任务。
