陆丰市2015年预算调整草案报告    

——2015年11月25日在市十四届人大常委会第31次会议上    

陆丰市财政局   陈建勋    

主任、各位副主任、各位委员：    

我受市人民政府委托，向人大常委会报告陆丰市2015年财政预算调整草案，请予审查。    

 今年以来，面对严峻复杂的国内外经济环境，我市财政工作在市委的正确领导下，在市人大、政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，以保工资、保运转、保民生、保重点、促发展的次序，认真贯彻市委、市政府的一系列重大决策部署和上级财税会议精神，着力深化体制改革，集中财力改善民生、完善城乡基础设施建设，有效地保证了我市改革、发展和稳定的基本需要，促进了地方经济和社会各项事业的健康发展。但由于经济下行压力大，减收增支因素较多，根据陆丰发展现实，需要对年初预算做一定调整。现将2015年预算调整报告如下：    

一、2015年一般公共预算收支计划调整原因    

2015年一般公共预算收支调整原因：    

（一）    落实虚增空转收入整改措施。今年，省委第四巡视组在对汕尾市的巡视反馈意见中提出“各县（市、区）利用财政资金进行空转虚增税费收入”的问题，根据汕尾市委、市政府的整改落实意见，市委、市政府领导统一意见，高度重视，决定认真进行清理，拧干水分，如实反映我市财税收入，并拟对年初预算收入进行调整。    

（二）    税制改革政策预计时间与实施时间有偏差。年初在编列国税收入时，预计“营改增”等税制改革时间在7月份，而目前仍未实施，需要对国、地税收入作出调整。    

（三）    落实工资改革和车改补助政策。今年，我国对公职人员工资进行改革和公务车改革，由于改革政策是在年中进行的，需要调整预算支出，并动支预备费和其他支出中的调资准备金、车改准备金。    

（四）  需要调入预算稳定调节基金和政府性基金。由于减少增支数额较大，需要调入预算稳定调节基金和政府性基金，以确保公共预算收支平衡。  

（五）              报告存量资金清理及收回情况。根据国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发[2014]70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预[2015]15号）的规定，凡结转时间超过两年的财政存量资金，应当作为结余资金管理，收回财政统筹使用。    

二、2015年预算调整项目和数额    

本次预算调整，以保工资、保运转、保民生为次序，同时兼顾八大支出考核的资金支出不出现大幅度下降，并确保收支平衡为目标进行调整。涉及项目和数额如下：    

（一）  一般公共预算收入调减114030万元，其中：调减税税收入47930万元、调减非税收入66100万元。调整后一般公共预算收入为58170万元，比上年下降64.2%，调整项目详见附表2。    

（二）  上级补助收入（可支配财力）调增1210万元。根据省批复决算和资金下达文件，调减结算补助2799万元、其他转移支付3074万元；调增均衡性转移支付3107万元、基本财力补助3891万元和边境转移支付85万元，调整项目详见附表1。    

（三）  分配2015年度中央代发地方债券3341万元。2015年度我市由中央代发地方债券3341万元，根据文件规定，主要用于普通公路建设1936万元、住房保障支出1405万元。调整项目详见附表4。    

（四）  调入预算稳定调节基金18862万元。目前，我市已预提的预算周转金18862万元，为弥补因调减少收入而形成的支出缺口，该项资金调入预算稳定调节基金，用于平衡预算，主要分配项目详见附表4。    

（五）  调入政府性基金30000万元。非税收入预算调减中，有44500万元是将错列一般公共预算收入，纠正后作为政府性基金收入，为弥补因调减少收入而形成的支出缺口，拟从政府性基金结余中调入30000万元，主要分配项目详见附表4。    

（六）  收回存量资金统筹33609万元。根据上级文件精神，经清查清理，2012年及以前年度财政存量资金33609万元，收回财政统筹使用，但考虑有些项目因程序原因而又确实需要支出的因素，因此，此次收回的存量资金仍将原项目作为本级支出安排，主要分配项目详见附表4。    

（七）  动支预算备5000万元和其他支出中的调资准备金、车改准备金6500万元。主要用于工资改革和公务车改革的需要，主要分配项目详见附表4。    

预算调整后，财政公共预算总收入375937万元，剔除上级追加专项转移支付后，总收入为259558万元比年初预算减少24363万元，比上年下降5.9%；财政公共预算总支出375937万元，剔除上级追加专项转移支付后，总支出为259558万元比年初预算减少15868万元，比上年下降5.8%。    

三、为确保预算收支平衡的工作措施。    

受一次性税源大幅度减少、政策性减收和落实省委巡视组要求压实财政收支的整改意见等诸多因素影响，预算我市全年一般公共预算收入将出现大幅度下降。面对如此严峻的财政形势，为确保全年预算任务的圆满完成任务，我们要重点做好以下方面的工作措施。    

（一）加大挖潜力度，确保财政收入应收尽收。面对当前财政形势，各部门要强化财政任务的指标意识，着力研究财税工作遇到的新情况和新问题，确保财政收入应收尽收。一要保住税源。各地各部门要全力支持和配合国、地税部门加强税收征管工作，做好护税协税工作，努力促进税收有效增长，充分利用财政收费窗口，按照“先税后证”程序，堵塞税收漏洞。二要提高效率。税务部门要加强税源分析、跟踪及管理，主动做好税收申报服务，尽可能简化申报手续，提高征收效率，加快税收征收入库进度。三要努力挖潜。进一步税收征管监督机制，提高依法治税水平，挖掘潜力，努力拓展税收增收空间，促进财税收入应收尽收。四要狠抓非税收入征缴。认真执行新预算法，严格非税收入入库制度，将所有应纳入一般公共预算收入范畴的非税收入全部缴入国库。特别是要做好土地文章，以盘活土地存量来提高收入增量，加快存量储备土地的出让进度，缓解财政供需矛盾。    

（二）优化财政支出结构，持续加强民生保障。通过适度调整非税征收成本，压减一般性支出，集中有限财力保障民生支出，确保落实年初预算支出计划，认真落实全省财政支出进度约谈会和市财政支出进度通报会的各项要求。为此，一要硬化预算约束惠民生。严格执行财经纪律，对各项财政支出从严审核、从严把关，将财政资金优先用到八大类支出考核指标领域，力争八大类支出达到省和汕尾市的考核要求。二要严控一般支出保运转。坚持“有保有压、突出重点”的原则，加强资金调度，严格控制“三公”支出及其他一般性支出，努力保障公职人员工资和政权运转的基本需要，保障落实市委、市政府中心工作支出需要。

（三）做好虚增收入消化工作，确保民生支出和基本运转支出计划资金保障得到落实。财政收入虚增空转的问题，不仅影响了财政收入的真实性，也虚增了财政预算编制的基数和可用财力，加剧了财政透支。如实反映财政收入将会导致收入预算的大幅度减少，为确保民生支出和基本运转支出的落实，我们将加大收入的挖潜力度，严控一般支出。    

（四）加强历年暂付款和结余结转资金的清理。一要对历年暂付款进行清理，及时转列支出，提高八大类支出指标的自然增长率。二要加快专项转移支付的支出进度。各地各部门要积极做好项目申报、立项、采购等工作，在不违反专项资金管理原则下，尽可能简化优化手续，加快专项资金的支出进度。三要建立结转结余资金定期清理机制，加大清理盘活存量资金力度，该收回的要及时做好重新安排的分配方案，该调整的要积极做出调整计划并按要求报批，充分发挥财政资金使用效益。确保到2015年底实现一般公共预算结余结转资金规模占支出比重不超过9%的目标（以我市的支出规模计算，结转规模约为5亿元）。    

（五）加强财政部门的业务能力建设，杜绝以后再出现类似问题发生。预算收支计划的科学与否，直接影响全年预算收支的执行。因此，财政部门必须注重调研、熟悉政策，加强业务能力建，提高业务技能操作水平，确保虚增空转问题不再发生。     

　　同时，全面加强党的思想、组织、作风和制度教育，增强拒腐防变能力，不断增加干部综合素质。四要倡导调查研究之风，坚持制度创新，真抓实干，把一切妨碍发展的思想观念坚决冲破，一切制约发展的做法和规定坚决改变，一切影响发展的体制弊端坚决革除。    

主任、各位副主任、各位委员，从今年财政状况和国内外经济形势运行趋势，要完成今年的预算收支任务，我们将面临很大挑战。但我们坚信有市委、市政府的坚强领导，有市人大及其常委会的支持监督，只要团结一致、精诚协作、扎实工作，就一定能够圆满完成今年财政各项工作任务。